Analisis Laporan Arus Kas pada PT.Bank Perkreditan Rakyat Duta Adiarta Medan

Abstract

Laporan arus/aliran kas (cash ilow statement) disusun untuk menunjukkan perubahan kas selama satu periode dan memberikan alasan mengenai perubahan kas tersebut dengan menunjukkan darimana arus masuk dan keluarnya. Laporan sumber dan penggunaan kas menggambarkan atau menunjukkan aliran atau gerakan kas yaitu sumber-sumber penerimaan dan penggunaan kas dalam periode yang bersangkutan. Bagi pihak manaj emen perusahaan laporan sumber arus kas dapat digunakan sebagai dasar dalam menaksir kebutuhan kas dimasa mendatang dan kemungkinan sumber-sumber yang ada, atau dapat digunakan sebagai dasar perencanaan dan peramalan kebutuhan kas atau cash flow dimasa yang akan datang. Sedangkan basri kreditor atau bank, dengan laporan sumber dan penggunaan kas akan dapat menilai kemampuan perusahaan dalam membayar bunga atau mengembalikan pinjamannya. Sebagaimana diketahui bahwa laporan arus kas dapat merupakan alat Analisa keuangan yang sangat penting bagi pimpinan. Dengan analisa tersebut dapat diketahui berapa besarnya dana yang dibutuhkan agar perusahaan mampu membiayai operasinya sehari - hari yang efisien dan memungkinkan perusahaan tidak mengalami kesulitan keuangan. A cash flow statement (cash flow statement) is prepared to show changes in cash during a period and provide reasons for these cash changes by showing where the inflows and outflows come from. The cash sources and uses report describes or shows the flow or movement of cash, namely the sources of cash receipts and uses in the relevant period. For company management, cash flow source reports can be used as a basis for estimating future cash needs and possible existing sources, or can be used as a basis for planning and forecasting cash needs or cash flow in the future. Meanwhile, creditors or banks, with reports on sources and uses of cash, will be able to assess the company's ability to pay interest or repay loans. As is known, cash flow reports can be a very important financial analysis tool for leaders. With this analysis, it can be seen how much funds are needed so that the company is able to finance its daily operations efficiently and so that the company does not experience financial difficulties.